南京 财务收支审计实施方案

　　一、背景介绍

　　为了加强和规范西安电子科技大学（以下简称“学校”）的财务收支审计工作，提高财务管理水平和监督效能，制定本实施办法。

　　二、审计目标

　　通过财务收支审计，揭示学校财务管理的薄弱环节和潜在风险，促进学校的财务健康发展；同时，为相关部门提供科学决策依据，推动学校治理体系改革和完善。

　　三、审计内容与方法

　　1.财务报表审计：对学校年度会计报表进行全面审查，包括资产负债表、利润表等，重点关注财务数据的真实性和完整性。

　　2.内部控制审计：评估学校内部控制的有效性，检查是否存在漏洞或缺陷，并提出改进建议。

　　3.经济业务事项审计：针对学校的经济业务事项进行调查和分析，核实其合法性和合规性，并发现可能的违规行为。

　　4.相关法律法规执行审计：检查学校是否遵守国家有关财政、税收、会计等方面的法律法规，是否存在违法违规行为。

　　5.其他需要关注的审计项目：根据实际情况，可选择其他相关领域开展审计工作（如固定资产投资、科研经费使用等）。

　　四、审计程序及时间安排

　　1.准备阶段：确定审计范围和重点，编制审计计划，收集相关资料和信息。

　　2.实施阶段：按照审计计划进行现场审计，收集证据材料，进行数据分析，撰写审计报告。

　　3.整改阶段：根据审计结果和建议，提出整改措施，督促相关责任人落实整改。

　　五、审计报告和整改情况反馈

　　1.审计报告：在完成审计后，及时向学校提交完整的审计报告和相关资料。

　　2.整改情况反馈：将整改情况反馈给被审计单位及相关人员，要求限期整改，并对整改效果进行评估。

　　六、附则

　　此《财务收支审计实施办法（试行）》自发布之日起生效，由学校内部审计机构负责组织实施。如有重大调整，经校务委员会批准后方可修订。